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代理记账时应注意的事项 作者:admin 日期:2020-05-23 12:58:26 点击:92

一般纳税人:

①按照经营范围开具销项票。

②进项、销项票物品名称要对照,做到实进实销。

③尽量做到有计划的开具销项票。

④每个月15号前清卡,清卡不延期,逾期罚款。

⑤每月30号前认证进项票,否则无法抵扣,要全额缴税。(所以每月25号左右拿进项票,拿过票后不要再开销项了。)

⑥没有进项票,但是要开销项票,一定要有进货票,可以是小规模3%税率的,目的不是抵扣,是做账时候列明进货,所以进货票上的物品和销项票的物品要对照。(无法提供发票的商家,可以去税局代开发票。所需资料详情咨询12366。)

⑦一般纳税人监管严,银行帐必须对上,所以需要公司配合。

小规模

①小规模企业累计十二个月内开票不能超过或接近80万,否则会被强制认定一般纳税人。(十二个月是滚动累计的,不是每年的1月31日到12月31日。举例:如2012年4月1日到2013年3月31日。有些公司开票不足80万,只有60、70万左右,依旧被强制认定为一般纳税人。)

自开发票

①定额票,要提供票根做账。

②机打发票

地税:不用提供凭证,报税系统里可自己打印。

国税(小规模):要提供发票记账联用来做账,如一时提供不全可以后补上,系统可查当月开具金额,

(一般纳税人):一定要提供当月所有的销项票,*好还有发票汇总表。因只能在防伪系统里查询开票记录,所以我们无法自行查询。

费用票:

①费用票要开公司名字,个人名字不能入账。

②超过三个月的费用票不能入账。

③公司账上没挂汽车的,汽油票、过路费、停车费均不可用。(如要挂汽车,要准备汽车租赁合同,到税局代开租赁发票,要交税,以租金为计税依据。租赁合同上需贴印花税票。



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